内部稽核

一、内部稽核组织：

本公司设置稽核单位，并隶属于董事会，配置稽核主管1 名，稽核人员1名，皆符合金管会规定资格条件。

二、内部稽核运作：

1. 稽核作业均依照「公开发行公司建立内部控制制度处理准则」及「行政院金融监督管理委员会」所颁函令之有关规定办理。

2. 内部稽核作业程序：

• a.  每年12 月底前依风险评估结果，排定次一年度稽核计划并提报董事会，且稽核项目之范围涵盖重要控制作业。
• b.  依计划执行稽核作业并陈报「稽核报告」。
• c.  对于稽核报告所发现之内部控制缺失及异常事项，作成「改善追踪报告」，以通知受稽部门进行缺失之改善。
• d.  「稽核报告」 及「改善追踪报告」 陈核后，依规定于稽核项目完成之次月底前交付各监察人查阅。
• e.  每年3月底前依各部门内部控制制度自行检查结果予以覆核并汇整分析，编制「内部稽核自行评估报告」呈送管理阶层，作成「内部控制制度声明书」，提报董事会。
• f.  内部稽核作业之申报：

  每年12 月底前：次一年度稽核计划（董事会通过）

  每年1 月底前：内部稽核人员名册及进修时数

  每年2 月底前：上年度稽核计划实际执行情形

  每年3月底前：内部控制制度声明书（董事会通过）

  每年5 月底前： 上年度内部稽核所见内部控制制度缺失及异常事项改善情形

• g.  稽核主管依规定列席董事会，向董事及监察人报告稽核业务。